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银行授信部门

2020-05-15 20:33:34 字号:

银行授信部门篇一:银行授信业务全解读

  一、银行授信概述   授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证,包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务,以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款承诺等表外业务。  简单来说,授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内(含一年)的授信,中长期授信指一年以上的授信。   授信是指银行向客户直接提供资金支持,或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。授信按期限分为短期授信和中长期授信。银行通常都会给一些经营状况良好的企业提供大额授信,有些授信额度甚至高得惊人,这也是强占优质客户的一种手段。   表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。   银行授信 - 授信工作中的概念  (一)授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。   (二)授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。   (三)授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。   (四)授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。   二、银行授信决策与实施尽职要求  商业银行授信决策应在书面授权范围内进行,不得超越权限进行授信。   商业银行授信决策应依据规定的程序进行,不得违反程序或减少程序进行授信。   商业银行在授信决策过程中,应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则,独立发表决策意见,不受任何外部因素的干扰。   商业银行不得对以下用途的业务进行授信:1、国家明令禁止的产品或项目;2、违反国家有关规定从事股本权益性投资,以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股;3、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资;4、其他违反国家法律法规和政策的项目。   客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的,或虽然取得,但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的,商业银行不得提供授信:1、项目批准文件;2、环保批准文件;3、土地批准文件;4、其他按国家规定需具备的批准文件。  商业银行授信决策做出后,授信条件发生变更的,商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。   商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件,后实施授信”的原则,授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的,不得实施授信。   商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性,法律文件的主要条款提示参见“格式合同文本主要条款提示”。   商业银行授信实施时,应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查,并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。   三、银行授信 - 贷款的区别   授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款,还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务,开信用证也要授信。   银行授信 - 分类  基本授信是指商业银行根据国家信贷政策和每个地区客户的基本情况所确定的信用额度。  特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要,对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信,特别授信的额度是一次性的,不可循环使用。   内部授信是指商业银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上,核定最高综合授信额度。作为商业银行内部控制客户信用风险的最高限额,该授信额度不与客户见面,由商业银行审批客户单项信用需求时内部掌握使用。针对客户确定的用于内部控制的授信额度是商业银行的商业秘密,不得以任何形式对外泄露。   公开授信是指商业银行对符合一定条件的单一法人客户或集团性客户,在对其风险和财务状况进行综合评价的基础上,就核定的综合授信额度,与客户签订授信协议,使客户在一定时期和核定的额度内能够便捷地使用银行信用。公开授信必须与客户签订公开授信协议,协议中须载明公开授信额度的金额、有效期及使用条件。每次使用信用的期限要根据其具体用途按相关规定执行   内部授信与公开授信在操作上的区别   一是申请环节不同。公开授信是银企双方的经济合同,具有法律效力,因此必须由客户要约,提出申请,商业银行承诺同意公开授信,构成符合《合同法》规定的授信合同。内部授信是商业银行内部控制客户信用风险的管理制度,不具有法律效力,因此不需申请。二是担保环节不同。公开授信原则上要求采取最高额担保,而内部授信则无担保要求。三是内部授信不需与企业签订授信协议,而公开授信必须签订协议。四是用信不同。公开授信的客户可以随时向商业银行申请提款,而不需要繁琐的逐级审批手续,而一般授信的用信须严格按授权权限办理手续。   企业要贷款,属于对公业务。  首先,银行信贷审批中心对企业的资质审核一个额度→企业提供所需材料→经各个审批部门的审批→授信完成,授信层结束(有审批额度,授信期限等等信息)。   然后就是用信,在审批结束后,授信有效期内,可以办理相关的信贷业务(此业务必须是审批批复通过的业务)。   授信审批流程在授信有效期内只走一遍,每次做业务在未超过授信有效期和授信额度之前,办理业务直接到用信层就OK,用信流程一般不是很复杂,就是看看额度,合同,期限,利率对不对之类的,没有异常不会再用信卡你放不了款的。   授信是对企业资质的评价判断,授予我行的信用给你,简称贷款审批。   用信是企业已有我行对你的信用,使用我行的信用叫用信,简称额度使用。   这就是授信审批和用信审批的区别。不知道您明白没有,不明白可以追问。   四、授信额度  授信额度是指由银行批准的可以向公司客户借贷的或已经贷出的最高贷款本金限额。   授信额度的分类   授信额度一般可分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。   单笔贷款授信额度是指单独被批准的贷款授信额度。该额度一般不允许重复借贷;最高限定于各类授信贷款最高的本金暴露额度。   借款企业额度是指银行授予某个公司客户一笔以上贷款的授信额度总和。该额度也包括来自贷款汇率问题的风险敞口。   集团授信额度是指银行授予集团各个成员授信额度总和。对于有复杂结构的集团组织要关注如下几方面潜在的信用风险:贷款资金在集团内部成员间转移;集团内部的资金流用于其他债务清偿;集团内其他成员对公司客户的不良影响。   授信额度的核定   (一)对于核心客户额度的核定   核心客户应具备行业内综合实力靠前、对外履约记录良好,符合银行授信政策要求,无不良信用记录等条件,重点支持:   (1)、资源优势突出,如石油、煤炭、电力等能源类行业中的大型企业。   (2)、回购担保能力强,财务指标优良,具备较强履约能力,如大型制造企业。   (3)、竞争优势明显,内部经营管理规范,如大型外资装备企业。   (4)、在行业中处于绝对的垄断地位客户,如有行业导向能力的客户。   (5)、国内著名、实力颇强、辐射范围广、运行稳定的特定专业市场。   对于配合提供授信资料的核心客户,执行一般的信贷操作流程,按照信贷政策手册规定,收集资料,进行项目申报、审批。   对于不配合提供授信资料的核心客户,主办客户经理应当参考专业评级公司的评级结果,按照评级结果孰低原则确定该客户的信用级别,并采取多种途径尽可能多地收集客户资料。客户经理从其他渠道获得的核心客户授信材料应符合银行授信政策的有关要求。适用于管理规范、市场知名度较高、关系国计民生的特大型、垄断型、资源型客户或大型上市公司。外部专业公司的范围限定在国际、国内知名的评级公司。   (二)对于配套企业额度的核定   1、配套企业的准入条件   供应商和经销商一般应由核心企业推荐,列入核心企业供应商或经销商名录的优先支持。   供应商一般具有如下条件:   (1)、信誉较佳,履约记录良好,无违约记录。   (2)、具有专业化、一定规模化的生产供货能力。   (3)、与核心客户建立了长期稳定的供应链关系,交易履约记录较好。   经销商一般具有如下条件:   (1)、所处区域市场需求旺盛,货物周转速度较快。   (2)、信誉良好,无违约记录,其销售与服务活动直接在核心客户支持与监督下进行。   (3)、内部管理规范,具有专业的团队人员配合银行业务开展。   (4)、重点支持核心客户排名靠前的经销企业。   2、对配套企业额度的核定   对供应商、经销商授信限额的核定可参考如下计算公式确定:   Q=c×G×S   其中:  Q为当期最高授信额度。c为经营循环资金周转量(经营循环资金周转量=应收账款平均余额+存货平均余额+预付平均余额+应收票据平均余额一预收账款平均余额一应付账款平均余额一应付票据平均余额;其中,平均余额=期初余额/2+期末余额/2,货币资金应扣除保证金).   注:应收账款应剔除一年以上及其他明显可能损失的应收账款;平均存货应当剔除一年以上的或明显滞销的存货。G为预期销售增长率(该系数反映客户销售增长预期.可参考宏观经济环境、行业景气程度和客户经营业绩综合确定,通常取值为1.0~1.3,如取值超过其上限应充分说明理由)。S为目标市场份额系数.   原则上,按照以上公式确定对供应商和经销商的授信额度,对于管理规范,经营规模较大的经销商,授信金额可以适度增加。   3、对配套企业额度的管理   在核心企业承担回购担保、连带责任担保、付款(退款)承诺或见证回购责任下,审批部门认定后可实行单一额度管理,即额度由核心企业授信申报银行根据与核心企业的协商结果及业务贸易特点进行核定,不再走一般信贷审批流程。对于运行质量较好、风控能力强的双额度管理网络,可转换为单一额度管理,由审批机构核准。如果核心企业不承担回购担保、连带责任担保、付款(退款)承诺或见证回购责任,实行双额度管理,即对配套企业授信额度的审批仍按现有的一般信贷审批流程进行报批。   授信额度的决定因素  授信额度的确定取决于如下各因素:   ①明确公司客户的资金需求,并通过相互讨论分析其原因;   ②通过财务分析预测公司客户未来现金流,借以估计其还款能力;   ③公司客户贷款金额的需求;   ④相关法律规定和合同条款对授信额度的限制;   ⑤贷款组合管理的相关限制;   ⑥银行自身的原因。   授信额度的确立流程   授信额度的确立流程分为以下几个步骤:   ①分析贷款需求及其产生原因;   ②确定借款期限及其合理性;   ③确定借款额度及合理性;   ④评估相关信用风险;   ⑤偿债能力分析;   ⑥作出借款决定,同时建立授信额度;   ⑦整合授信额度,提交审核。?

银行授信部门篇二:授信方案应该这么看:第2篇授信额度

?投行资管专题研修? 报名电话:13581521901(格西老师)>>>?主题:强监管背景下商业银行投行和资管业务应对与转型 来源:发现灰犀牛 授信方案,即银行的授信批复,是有权审批部门出具的同意贷款的正式文件。授信方案中包含借款人、金额、币种、利率、贷款期限、额度有效期、资金用途、授信产品、还款方式、保证金、交易结构(如有)、担保方式、出账条件、管理要求。 本部分为第2篇授信额度部分。 授信额度,是指商业银行借款人或集团核定的贷款额度。授信额度,是银行批复中的重要数据,需要引起银行人员的重视。 一、授信额度的分类 1.按照具体业务品种,切分细分额度 银行可以根据不同的业务品种,在控制风险的前提下切分不同产品的额度。如A股市在银行获批并购贷款敞口5亿元,并获得综合授信敞口2亿元,除此之前没有其他授信。那么,A企业在该银行授信额度为7亿元,其中并购贷款5亿元,综合授信敞口2亿元。这里并购贷款为单一授信,额度不可循环,也不可调剂到其他授信品种上去。而综合授信2亿元,额度可循环使用,资金在综合授信业务项下可以调剂使用(即流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、非融资性保函等业务)。 有时,银行为了控制风险,还会将综合授信额度项下产品进一步细分。比如,一家汽车租赁公司,由于有追索权的明保理业务的锁定了明确的应收账款,且要求有追索权,业务风险程度相较而言低于流动资金贷款业务。因此,在上述2亿元综合授信敞口业务中,很可能继续细分,比如流动资金贷款敞口额度不超过1亿元,有追索权的明保理业务敞口额度不超过2亿元。这样,通过压缩授信风险相对较高的流动资金贷款额度,变现选择了更利于银行防范风险的业务产品,使得该业务审批情况更加符合企业真实情况。 2.根据业务属性,划分额度 一般情况下,可将授信额度分为单笔贷款授信额度、借款企业额度和集团借款企业额度。 单笔贷款授信额度,是指企业的某一笔业务,如本次企业申请2亿元综合授信业务,且企业前期存量5亿元并购贷款业务。单笔贷款授信额度,即指本次企业申请的2亿元综合授信业务,或存量的5亿元并购贷款额度。 借款企业额度,是指该借款人字本行所有单笔贷款授信额度的总体情况。上面案例中,借款人在银行的借款企业额度为7亿元,其中2亿元综合授信业务,5亿元并购贷款业务。可以理解借款企业额度是企业单笔贷款授信额度的集合。 集团借款企业额度,即我们平时所说的集团授信。集团授信,即该集团内所有借款企业额度的整体。可以理解集团借款企业额度为集团内所有借款企业额度的集合。关于集团授信额度,见下面关于集团授信的说明。 3.根据敞口的覆盖情况,分为低风险额度、高风险额度(又称敞口额度) 若银行给企业发放的贷款,该贷款有担保,且该担保的措施能够完全覆盖贷款风险且执行成本极低,则该部分贷款视作低风险业务。典型的低风险业务为100%的存单质押、黄金质押、国债质押,以及大型银行的融资性保函等业务,风险系数较低。 而高风险业务,则是除低风险业务之外的所有业务,又称敞口业务。比如担保方式为信用的业务均为高风险业务,虽然提供房地产抵押但该抵押物处置需要成本,因此也视作高风险业务。高风险业务,主要涉及到的是信用风险,即企业能否按时偿还银行贷款本息。对这一风险的把握,决定着银行是否同意发放贷款。高风险业务,若信用风险较高,则予以否决;若信用风险能够得到有效控制,则同意给予企业授信。 二、授信额度的作用 1.敞口额度越大,业务风险相对越大 主要体现在以下几个方面: 第一,敞口额度越大,一旦贷款出现逾欠,银行的损失越大。 银行作为经营风险的机构,若贷款正常,则银行稳赚利差;若贷款成为不良贷款,贷款损失将严重侵蚀银行利润。而一般情况下,不良贷款额度越大,计提的拨备也越大。一笔5000万元的不良贷款,银行可以通过贷款平移等风险化解方式进行解决。但一笔10亿元的不良贷款,银行则难以处置。这样一笔大额不良贷款,由哪个企业去承接都很吃力。企业去承接不良贷款,金额较小的话,相当于人背上再加一个轻袋子,影响不大;但是,如果金额较大的话,则相当于一个人要负重而行,搞不好这笔不良贷款会把自己的企业拖死,因此处置难度也越大。 第二,敞口额度越大的业务,若本项目提供抵质押物,则抵质押物价值越高,后期处置难度也越大。 我们考虑相同的企业,相同的抵押物,相同的抵押率,仅把敞口额度作为唯一的变量。比如A企业到银行申请贷款,提供房产抵押,抵押率50%。企业申请2亿元敞口授信,则抵押物评估价值为4亿元;企业申请10亿元敞口授信,则抵押物评估价值为20亿元。价值20亿元的抵押物价值太高了,远高于敞口授信2亿元的抵押物价值,难以找到买方,其处置难度较大。 第三,敞口额度越大的业务,企业规划贷款本息的压力也越大。 我们以贷款敞口额度10亿元计算,年综合成本为7%,则每年其一二需要支付的成本高达7000万元。若企业贷款期限为10年期,每年等额还本,则每年的本金归还仅1亿元,而企业前三年支付的利息却高达7000万元、6300万元、5600万元。利息的支付成本较高,使得企业的还本付息压力较大。 而有些项目敞口额度更高,甚至高达40亿元,则每年利息支付则为2.8亿元,该利息支付可能超过企业的承受能力,甚至出现企业净利润不足以支付贷款利息的情况。此时,企业借新债还旧债的游戏都不能玩下去,等待企业的肯定是违约,甚至破产。 第四,敞口额度越大的贷款,越容易引起行内外监管部门的注意。 敞口金额越大的贷款,越容易引起行内外监管部门的注意。 比如分行集团授信敞口额度5亿元,分行权限内一次性给予该集团新增敞口额度4.5亿元,很容易引起总行后督即重检部门的关注。 另外,银监局到银行进行审计的时候,往往也会关注大额新增贷款的项目。一家分行申请单笔10亿元授信获批,那么总行审计部门、银监会均可能把目光投向该项目。项目放置于阳光之下,其中的合规风险昭然若揭,并因此给分行带来较大的合规风险和声誉风险。 2.低风险业务不等于没有风险 低风险业务,是指银行发放贷款的金额得到100%的风险缓释。上面已经提到的如黄金质押、存单质押、大型商业银行融资性保函、国债质押等。但是,虽然这些质押物流通性极强,价值也相对稳定,但其中暗含的操作风险仍不可忽视。如某企业在银行以存单质押发起低风险业务,但是银行资金发放后,该存单被他行查封,导致存单不能及时归还本行贷款。如前段时间出的190亿元假黄金质押案,银行认可的黄金质押,最后最核心的风险抓手黄金确实假的,其中的操作风险触目惊心。 3.集团授信额度 (1)什么是集团授信 我们先看看官方说法。《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(2010年6月)规定: 第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象: (一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的; (二)共同被第三方企事业法人所控制的; (三)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的; (四)存在其他关联关系,可能不按公允价格原则转移资产和利润,商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。 前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。 商业银行应当根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。 第四条 授信是指商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于:贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。 商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。 上述两条,其实把什么是集团客户,以及什么是否应该做集团授信已说得很明白。那么问题来了,集团授信有什么价值呢? (2)集团授信便于银行对集团统一管理,控制整体授信额度 集团授信,使得与企业有关的授信当做作一个整体,均需要纳入集团授信进行管理。这样便于银行对那些股权上关联、实际控制人关联、高管关联等企业的授信,有一个整体把握。 (3)集团授信是授权的重要依据。 集团授信还涉及到各个银行的授权,授权书中对集团的额度予以限制,以实现风险的控制。超集团授信额度的项目,需要上报更高层级审批部门进行审批,这样使得风险更便于把控。不严格执行集团授信的要求,可能导致拆分授信,绕权限审批的情况,属于重大违规,需要引起重视。 三、授信额度的确定 1.整体原则 (1)企业的融资需求 企业的融资需求,是指企业为完成某一行为,而产生的融资需求。融资需求应为企业完成该行为的所有投入,减去企业自有资金(即项目资本金,如有),再减去销转投(如有),所剩下的资金缺口。 对于综合授信,只涉及到企业按成该行为的所有投入。对于项目贷款,部分会涉及到项目资本金(这一块,国家有项目资本金的最低标准),还有部分会涉及到销转投(如房地产开发贷款,即需要通过所建项目的销售来实现现金流的回笼)。 银行的授信额度,若低于企业的融资需求,可能导致企业的该行为不能顺利实施,导致出现重大风险。如房地产开发贷款,银行发放的贷款低于企业的融资需求,可能导致项目不能按时完工,这会引发更大的风险。若高于企业的融资需求,则可能导致企业将多余的部分资金挪用于其他项目的建设,出现资金挪用的情况,也会潜在着重大风险。因此,银行需要把握好一个度,确保收现金额度符合企业的融资需求。 如企业申请10亿元房地产开发贷款,经测算只需要企业提高销转投,项目即可顺利完工。这么,银行可以适当压缩企业的申请授信敞口,一来可以通过销转投实现确保项目的顺利完工,二来通过降低银行授信敞口额度来降低业务风险程度。 (2)企业与银行的关系 银行与企业之间发生信贷关系时,有个原则叫做“做熟不做生”。银行与企业之间的合作良好,企业能够按时还款。且银行通过贷前调查、贷中审查、贷后检查,实现对企业的深入了解,那么银行对企业的信用风险便有了更深层次的把握。这时,银行对于一些优质的存量授信客户,可以适当提高授信额度。而在银行与企业首次发生信贷关系时,需要小心谨慎,待遇企业建立深入合作关系以后再扩大授信额度。从这个角度来说,企业与银行的合作关系越好,银行越可以提高授信额度;合作情况越差,则应该及时收回贷款;首次建立合作,则应该采取“摸着石头过河”的心态,小心探索为妥。 (3)企业的还款能力 企业的还款能力,即银行贷款的第一还款来源,是确定企业授信额度的重要参考。企业实力不强,而要求大额授信,无异于小马拉大车的情况,银行给予企业发放贷款后,企业难以落实可靠的还款来源,最终导致项目存在授信风险。 从企业的还款能力来说,银行应该认真核实企业的还款能力,找准企业的承贷能力,才是关键。 (4)授信组合要素 虽然我们常说“风险与收益平衡”,但实际上,风险是第一位的,收益是第二位的。不能为了收益,而忽视风险,否则必将遭受风险的反噬,酿成重大损失。从这个角度上来说,银行的收益必须是建立在风险可控的前提下的。 风险,其实应该等于授信敞口乘以授信产品的风险程度。因此,我们再给予企业授信时,同意给予企业低风险授信产品较高的授信额度,而对于高风险授信产品则给予较低的授信额度。这就涉及到授信产品组合要素的问题。 以后给予企业较高的低风险授信额度,而对于高风险授信额度防范有加,其实正是该原则的体现。 (5)参照同业授信 同业授信,即其他金融机构(包括非银行金融机构)发放给借款人的贷款额度情况。银行人士需要谨记,资本是趋利的,其他金融机构记忆借款人授信,肯定是建立在对企业充分的风险识别的基础之上的。有以下几点需要说明。 第一,其他金融机构的授信额度可以作为重要参考。 按照理性人假设,其他金融机构也都是理性人,都是趋利避害的。因此,同业授信情况,可以作为本行的一个重要参考指标。若某一企业,从未与金融机构发生过授信,或者授信很少,则说明企业未得到其他金融机构的认可,那么本行在介入该客户时需要谨慎。 第二,同业授信反应企业在金融机构中的地位。 若企业的授信行主要是国开行、农发行、口行这些国家政策性银行,以及四大行,那么相当于有这些大行为企业隐形背书,企业的实力一般都不会很差。若而某企业的授信行主要是信托、融资租赁等高成本非银行金融机构,以及农商行、城商行等中小型银行,则说明企业在金融机构中的地位一般,企业的实力较弱。银行可以根据企业的授信行的不同,建立起对企业的整体认识。 第三,避免羊群效应。 有的企业,虽有有大型金融机构介入,但是需要注意的是避免羊群效应。大家看到有代行金融机构给予企业授信,便蜂拥而至给企业发放贷款,这也是不合理的。我们所看到的东北特钢、中冶银河纸业等项目,哪一家不是都有型金融机构介入的?因此,本行在参照企业授信行的同时,要加上本行的独立判断,避免出现羊群效应,给本行造成较大损失。 (6)担保措施 银行与企业之间的授信合作,担保方式越强,可以给予企业的授信额度越高;担保方式越弱,可以给予企业的授信额度越低。这是因为,担保措施可以用于提高企业的违约成本,可以处置后用于偿还本行贷款。 如某民营企业,资产规模上500亿元的大型企业集团,下属两个主板上市股市,集团年收入300亿元,净利润10亿元。这时,集团内某子公司申请授信,且该子公司情况一般。该子公司申请10亿元信用贷款,担保措施较弱,该项目基本就等于否决。而若追加两个上市公司提供连带责任保证担保,以及实际控制人提供连带责任保证担保,则此时担保措施较强,可以考虑同意本次授信。这时审批人员的审批态度的转变,即在于担保措施上面。 2.综合授信 (1)企业的资金周转速度 企业的银行授信额度要与其实际情况相符,如果超过一定的限度,则企业很可能将融资到的资金挪用。我们举例说明,企业应收账款账龄与应付账款账龄均为6个月,即企业向上游支付的原材料价款周期是6个月,而向下游收取货款的周期也是6个月。企业年收入20亿元,则企业每年向上周支付的原材料款需求不超过10亿元。而若企业申请的综合授信额度为15亿元甚至20亿元,这说明企业过度融资,或者企业提供的应收应付账款账龄存在问题。 一般情况下,在年销售额度一定的情况下,企业的资金周转速度越快,所需资金越少;资金周转速度越慢,所需资金越多。 (2)流动资金贷款测算 流动资金测算额度是银行信贷系统中的一个重要数据,本行应该根据本数据核定可以给予企业的最高流动资金贷款额度。若流动资金贷款测算额度低于企业的真实融资需求,那么银行可以根据订单、贸易合同等情况对流动资金贷款测算额度进行调整。但要求调整的理由要合理充分,否则应视作超企业流动资金贷款额度需求发放授信,存在合规风险。 3.项目贷款 (1)符合行内外制度要求 项目贷款,按照国家要求,需要企业先出一定的项目资本金,具体参见《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发〔2015〕51号)。关于项目资本金,国家有最低标准的要求,银行则需要满足国家的相关标准,也需要满足行内的制度要求。 (2)企业的项目总投安排 企业投资某一项目,对项目的总投,以及项目总投的构成,会有一个清晰的计划。这一数据往往存在于项目可研报告中。一般而来,项目总投包括项目资本金、银行贷款,以及销转投(如有,一般为需要销售项目资产的项目贷款,如房地产开发贷款)。我们可以得出,银行贷款资金等于项目总投减去项目资本金,再减去销转投(如有)。银行要根据具体情况,要求企业调整项目资本金的比例,以及销转投的金额,进而得出合理的本行贷款额度。需要注意的是,本行贷款额度需要确保项目按时完工。 如项目风险较高,需要企业提高项目资本金比例,而企业仅提供符合相关标准的最低项目资本金比例,销转投金额合理。那么,银行可以要求企业提高项目资本金比例,进而实现对本行贷款资金的额度。 (3)项目的风险程度 项目资本金,往往可以作为企业的风险缓释垫,或者视作项目的列侯资金。对于风险程度较高的项目,要求企业提供较高的项目资本金,可以有效降低银行授信的风险。 如某房地产前10强企业,开发某一东部沿海省会城市的住宅项目,风险较低。这时,只需要企业提供满足行内外项目资本金的最低要求即可。而对于某一小型民营企业做的再三线城市的商业地产项目,风险程度较高。企业申请授信时,银行要求企业提高项目资本金的比例,以降低银行授信金额,实现银行授信风险的降低,且项目资本金的提高可以确保项目按时完工,以确保项目按时完工。

银行授信部门篇三:何谓授信

导言“授信”与银行业务和风险天然相伴,然而《人民银行法》、《商业银行法》、《银监法》这些重磅法律中均无此词。笔者搜遍金融相关法规,均未找到“授信”的普世概念,相反,零零散散的授信定义是为了规范与该部规章相关的授信行为,比如《商业银行授信尽职工作指引》、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。此也难怪,授信的多重语境加之银行业务的飞速创新,其概念和内涵也不断与时俱进。本文主要剖析“授信”这个与风险相关的概念,并分析全额授信和敞口授信的策略选择。授信语境分析1动词与名词从汉语言角度,授信即可以是动词也可以是名词,“授”是“授予”、信是“信用”。如果当动词,是银行“授予信用”则这一行为或过程;如果当名词,则是银行给客户“授予的信用”。2主动与被动站在银行角度,授信是风险管理的起点,并伴随客户用信的全过程。站在客户角度,授信是享受银行信用的开始,通过合理的杠杆放大资产与负债规模,所以对客户而言,去掉“扌”的“受信”这个词更恰当。3名词前加定语如果在名词“授信”前加定语(形容词或名词)形成的新名词可以理解为授信品种或授信的不同分类,比如,表内授信VS表外授信;法人授信VS个人授信;集团客户授信VS单一客户授信;全额授信VS敞口授信;短期授信VS中长期授信,新增授信VS存量授信,等等。各种同义词、近义词、反义词加载在授信之前构成了相当多的结果,但均无“不合规”之意。4动词前加副词如果在动词“授信”前加上一个副词形成的新动词则可以理解为授信行为或授信管理的某种方式,比如,公开授信VS内部授信;统一授信VS多头授信;集中授信VS分散授信;联合授信VS单独授信;超额授信VS过渡授信,等等。个别动词所代表的行为往往是区分合规与不合规的分水岭。5动词后加补语如果在“授信”这2个字后加名词补语玩玩构成1104和客户风险统计的范畴,比如,授信额度、授信金额、授信净额、授信敞口、授信余额、授信期限、授信日期,等等。当然还可以加更多的叠词来明确其具体含义,比如,实际使用授信金额、未使用授信额度、现有业务余额占用授信、贷款余额占用贷款授信额度、单户授信总额500万元(含)以下的小微型企业,等等等等。授信相关定义正因为授信前后加上不同的叠词其概念会发生翻天覆地的变化,单独来定义“授信”的概念难度很大,必须要结合特定的场景。笔者找到唯一对授信的有定义3部规章,大家细心体会其中动词和名词之间的转换。1商业银行与内部人和股东关联交易管理办法2004年4月2日印发的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》(中国银监会令2004年第3号)第19条,将授信定义为“商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证,包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等表内外业务”。这个定义将“授信”定义为一种动作,并随之将贷款、贸易融资也顺带定义为动作,形成了动词授信。2商业银行授信尽职工作指引2004年7月16日印发的《商业银行授信尽职工作指引》(银监发〔2004〕51号)第2条,将授信定义为“对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等;表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。”这里的“授信”是名词概念,只列举了授信品种,但该指引却是用来规范银行授信管理和授信行为,对于动词“授信”用“授信工作”明确。3商业银行集团客户授信业务风险管理指引2010年6月4日印发的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》(中国银监会令2010年第4号)第4条,将授信定义为“商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。包括但不限于:贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务”。该指引中“授信”为动词,颁布的目的也是为了加强集团客户授信业务的风险管理,并首次提出授信的三原则:统一、适度、预警。授信额度控制为何在众多法规中均提及“授信”一词,其根本目的还是通过授信管理来实现授信的额度控制,有效防范交易对手的信用风险。《商业银行授信尽职工作指引》可以说是授信额度控制的总纲,其大篇幅的行为示范可以帮助银行建立有效的授信管理体系和方案,有效的控制银行对交易对手的信用风险。而对于不同的交易对手和交易品种,则需要有不同的应对方案。1一般客户2010年2月12日印发的《流动资金贷款管理暂行办法》(中国银监会令2010年第1号)第6条“贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款”。这里的授信管理提到“授信额度”的概念。第15条“贷款人应建立和完善内部评级制度,采用科学合理的评级和授信方法,评定客户信用等级,建立客户资信记录”。这里的提到了授信管理的前奏,对客户进行信用评级,测算客户可“受信”的额度。2信用卡客户2011年1月13日印发的《商业银行信用卡业务监督管理办法》(中国银监会2011年第2号令)第50条“发卡银行应当建立信用卡授信管理制度,根据持卡人资信状况、用卡情况和风险信息对信用卡授信额度进行动态管理,并及时按照约定方式通知持卡人,必要时可以要求持卡人落实第二还款来源或要求其提供担保。发卡银行应当对持卡人名下的多个信用卡账户授信额度、分期付款总体授信额度、附属卡授信额度、现金提取授信额度等合并管理,设定总授信额度上限。商务采购卡的现金提取授信额度应当设置为零”。第98条“发卡银行应当严格执行资本充足率监管要求,将未使用的信用卡授信额度,纳入承诺项目中的“其他承诺”子项计算表外加权风险资产,适用50%的信用转换系数和根据信用卡交易主体确定的相应风险权重”。这里提到了信用卡的各种授信额度,也是表内外信用风险资产计量的依据。3同业客户2014年5月8日印发的《关于规范商业银行同业业务治理的通知》(银监办发〔2014〕140号)第6条“商业银行应建立健全同业业务授信管理政策,由法人总部对表内外同业业务进行集中统一授信,不得进行多头授信,不得办理无授信额度或超授信额度的同业业务”。这里首次提出同业业务也需要授信,并体现了授信管理的3种要求:授信主体的规范、授信对象的统一、授信额度的确定。4票据业务2016年4月29日人民银行和银监会联合印发的《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》(银发〔2016〕126号)第3条第2款“加强客户授信调查和统一授信管理。银行应科学核定客户表内外票据业务授信规模,并将其纳入总体授信管理框架中。根据票据业务具体的授信种类搜集客户资料,包含但不限于基本信息、财务信息和非财务信息等,杜绝超额授信”。这里提到将客户的票据业务表内和表外统一进行授信,确定授信规模,实质是对交易对手的授信额度管理。5集团客户《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第5条“本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度,或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况,导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息,或给商业银行带来其他损失的可能性”。这里将授信管理体现为信用风险管理,防范集团客户授信集中度过高。6关联方《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第28条“商业银行向关联方提供授信后,应当加强跟踪管理,监测和控制风险”。第29条“商业银行不得向关联方发放无担保贷款。商业银行不得接受本行的股权作为质押提供授信。商业银行不得为关联方的融资行为提供担保,但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外”。这里尽管没提额度控制,但提出了很多禁止授信行为。授信集中度除对交易对手实施额度控制之外,监管部门的4部法规还从银行自身能承受多少风险暴露来确定其授信的集中度,并以资本净额为分母,规定了不同的授信集中度比例。1贷款集中度《中华人民共和国商业银行法》第39条第4款商业银行“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十”。2集团客户授信集中度《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第12条“一家商业银行对单一集团客户授信余额(包括第四条第二款所列各类信用风险暴露)不得超过该商业银行资本净额的15%。否则将视为超过其风险承受能力。当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时,商业银行应当采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。计算授信余额时,可扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债金额”。3关联方授信集中度《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第32条“商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。计算授信余额时,可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额”。4同业客户授信集中度2014年4月24日人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇局共同印发的《关于规范金融机构同业业务的通知》(银发〔2014〕127号)第14条“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金,扣除风险权重为零的资产后的净额,不得超过该银行一级资本的50%”。授信策略选择在讨论授予交易对手的信用额度时,无法回避的一个问题就是敞口授信和全额授信,作为两种不同的授信余额计算方法,监管部门也无一部法规予以明确,各行的授信额度的确定也是各式各样。1敞口授信所谓敞口授信是借鉴了授信集中度管理中“净额结算”的概念,净额结算是指使用交易对手的存款对该交易对手的借款进行扣减。如此一来,授信净额等于授信余额扣除抵押在银行风险权重为零的资产,目前监管部门只认可保证金存款、本行存单和国债。正因为净额结算可以将银行的风险控制在可承受范围之内,所以理论上可以给交易对手无限授信,典型的是滚动签发百分之百保证金的银行承兑汇票。站在微观角度承兑、本行贴现都是低风险业务,但实际上无穷扩大了银行自身和交易对手资产负债表,导致杠杆无极限。而站在宏观角度则是货币资金空转,广义信贷资金未全部流入实体经济,导致央行的货币政策效果变差,这也是MPA将广义信贷增速作为核心考核内容。2全额授信全额授信在监管法规中多体现为统一授信、适度授信,“统一”既包括表内业务与表外业务的统一,也包括集团客户成员的统一;“适度”是指对交易对手的授信金额应控制在其可承受范围之内。全额授信实则是对交易对手可承受信用的一种判断,需要考虑很多因素,比如盈利能力、用信目的、资产负债率(杠杆率)、其他可获得融资的渠道,等等。否则短期授信可能被动变为长期授信。我们在“对符合标准的小微企业债权”可以找到全额授信的答案。除符合小微型企业标准外,风险暴露不超过500万元,而对风险暴露的判断标准包括表内外余额(表外为乘以对应的信用转换系数后的金额),但不考虑资产减值准备和风险缓释。什么意思了?全额授信就是确定对交易对手的最大风险暴露,该风险暴露不扣除已经计提的减值准备;即便交易对手提供了保证金、本行存单和国债这样的合格抵押品,也不扣除。3策略选择如果所有银行均按照全额授信方式来操作,虽然可以防止过度授信,但又会带来新的问题,因为银行并不清楚交易对手是否会提供合格的抵押品,如此一来,银行内部应建立2种授信策略。一种是控制交易对手最大可承受信用,一种是控制自身授信集中度不超标。两种策略如何选择?下面举例。案例A银行资本净额1000亿元,B银行资本净额10亿元,C企业资产和所有者权益均为30亿元,默认最大资产负债率为70%。银行对企业可以授信,银行之间均可相互授信。其一,A银行对C企业可以采取全额授信的方式,测算才启用最大受信金额为70亿元,一方面授信集中度永远不会超标,另一方面企业达到最大授信后,资产100亿元,负债70亿元,不可能通过提供存贷再扩大规模,否则资产负债率将超过70%。其二,B银行对C企业需要采取敞口授信的方式,虽然C企业最大可受信70亿元,但企业扣除合格抵押品后,最高也只能用信1.5亿元,否则B银行集中度超标。但全额授信对B银行来说就难以确定。其三,A银行对B银行可以采取全额授信的方式,因为A银行对B银行的同业融出比例即便达到500亿元(考虑一级资本净额还能更多)也不会超标,而B银行同业负债还不能超过全部负债的三分之一,永远在A银行的授信额度之内。其四,B银行对A银行需要采取敞口授信的方式,因为B银行对A银行的同业融出比例最高为5亿元(假设B银行无二级资本),A银行如果提供了一定金额的合格抵押品,其授信总额会水涨船高。综上所述,是采取全额授信还是敞口授信策略,还是和银行自身的资本大小密切相关。这就解释了为何农村中小金融机构难以建立合理的授信政策,更多是采取敞口授信方式了。这也难怪,资本小了,没有话语权。当然,授信远非如此简单,上述案例还是停留在银行内部授信的方式,并不对授信对象公开。如果是公开授信还要考虑未使用额度是否可以随时无条件撤销,因为不可无条件撤销的贷款承诺也占用授信额度。这就留在下一篇笔记《授信集中度》来讨论。